Apa perbedaan gaji bersih dan gaji kotor?

Gaji kotor (gross salary) adalah total penghasilan sebelum dipotong pajak dan iuran BPJS. Gaji bersih (net salary atau take-home pay) adalah jumlah yang benar-benar kamu terima setelah semua potongan dikurangkan.

Berapa persen potongan PPh 21 dari gaji?

PPh 21 dihitung secara progresif: 5% untuk PKP s.d. Rp 60 juta/tahun, 15% untuk Rp 60-250 juta, 25% untuk Rp 250-500 juta, 30% untuk Rp 500 juta-5 miliar, dan 35% di atas Rp 5 miliar. Besaran potongan bulanan bergantung pada status dan jumlah tanggungan.

Berapa iuran BPJS yang dipotong dari gaji karyawan?

Dari sisi karyawan: BPJS Kesehatan 1% (maksimal dari gaji Rp 12 juta), JHT 2%, dan JP (Jaminan Pensiun) 1% dari gaji dengan batas atas sekitar Rp 9,5 juta.

PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak) adalah batas penghasilan tahunan yang bebas pajak. Besarannya berbeda-beda tergantung status: TK/0 = Rp 54 juta, K/0 = Rp 58,5 juta, dan semakin besar jika punya tanggungan.

Apakah kalkulator ini akurat?

Kalkulator ini menggunakan tarif PPh 21 sesuai UU HPP 2022 dan tarif BPJS yang berlaku. Angka yang dihasilkan adalah estimasi; untuk perhitungan resmi, konsultasikan dengan bagian payroll atau konsultan pajak.

Kalkulator Gaji Bersih 2026: Gratis & Akurat

💡 Pilih cara hitung yang kamu butuhkan, ada 3 mode tersedia:

🧮 Hitung Gaji Bersih Kamu

Karyawan: cek take-home pay setelah PPh 21 & BPJS.

Gaji Kotor per Bulan

Status Pernikahan

Jumlah Tanggungan

Panduan Lengkap: Gaji Bersih vs Gaji Kotor

Apa itu Gaji Kotor (Gross Salary)?

Gaji kotor adalah total penghasilan yang tertera di kontrak kerja sebelum ada potongan apapun. Ini adalah angka yang biasanya disebut perusahaan saat menawarkan pekerjaan.

Apa itu Gaji Bersih (Net Salary / Take-Home Pay)?

Gaji bersih adalah jumlah uang yang benar-benar masuk ke rekening kamu setiap bulan, setelah dikurangi:

PPh 21 (Pajak Penghasilan Pasal 21)
BPJS Kesehatan: iuran 1% dari karyawan
BPJS Ketenagakerjaan JHT: 2% dari karyawan
BPJS Ketenagakerjaan JP: 1% dari karyawan

Bagaimana PPh 21 Dihitung?

PPh 21 menggunakan tarif progresif berdasarkan Undang-Undang HPP 2022:

0 – Rp 60 juta/tahun: 5%
Rp 60 juta – Rp 250 juta/tahun: 15%
Rp 250 juta – Rp 500 juta/tahun: 25%
Rp 500 juta – Rp 5 miliar/tahun: 30%
Di atas Rp 5 miliar/tahun: 35%

Tarif ini diterapkan pada PKP (Penghasilan Kena Pajak), yaitu penghasilan tahunan dikurangi PTKP. Lihat panduan lengkap cara menghitung gaji bersih dari gaji kotor dengan contoh nyata.

Apa itu Skema TER PPh 21 (2024–2026)?

Sejak Januari 2024, pemotongan PPh 21 bulanan menggunakan skema TER (Tarif Efektif Rata-rata) berdasarkan PP 58/2023. TER menyederhanakan perhitungan: alih-alih menghitung PKP tahunan setiap bulan, pajak langsung dikalikan tarif efektif sesuai kategori penghasilan. Di bulan Desember, dilakukan rekonsiliasi agar total pajak setahun sesuai tarif progresif sebenarnya. Pelajari cara menghitung PPh 21 dengan skema TER dan tabel tarif PPh 21, TER & PTKP 2026 selengkapnya.

Apa itu PTKP?

PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak) adalah ambang batas penghasilan tahunan yang bebas dari pajak:

TK/0 (lajang, tanpa tanggungan): Rp 54.000.000
K/0 (menikah, tanpa tanggungan): Rp 58.500.000
Setiap tanggungan menambah Rp 4.500.000

Selain pajak, gaji juga dipotong iuran BPJS; baca rinciannya di potongan BPJS Kesehatan & Ketenagakerjaan dari gaji. Mau atur cuti? Cek kalender libur nasional 2026 dan rekomendasi libur panjang 2026.

Complete Guide: Net Salary vs Gross Salary

What is Gross Salary?

Your gross salary is your total income as stated in your employment contract, before any deductions. This is the number companies advertise when hiring.

What is Net Salary (Take-Home Pay)?

Your net salary is the amount that actually lands in your bank account each month, after the following deductions:

PPh 21 (Article 21 Income Tax)
BPJS Kesehatan, employee contribution: 1%
BPJS Ketenagakerjaan JHT, employee contribution: 2%
BPJS Ketenagakerjaan JP, employee contribution: 1%

How is PPh 21 Income Tax Calculated?

PPh 21 uses a progressive rate structure under Indonesia's Tax Harmonization Law (UU HPP 2022):

Rp 0 – 60 million/year: 5%
Rp 60 – 250 million/year: 15%
Rp 250 – 500 million/year: 25%
Rp 500 million – 5 billion/year: 30%
Above Rp 5 billion/year: 35%

These rates apply to your PKP (taxable income), which is your annual gross salary minus your PTKP tax-free threshold.

What is the TER PPh 21 Scheme (2024–2026)?

Since January 2024, monthly PPh 21 withholding follows the TER (Average Effective Rate) scheme under Government Regulation PP 58/2023. TER simplifies the calculation: instead of computing annual PKP every month, tax is applied directly using an effective rate table based on your income category. In December, a reconciliation is done to ensure the full year's tax matches the actual progressive rate.

What is PTKP?

PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak) is Indonesia's annual income threshold below which you pay zero income tax:

TK/0 (single, no dependants): Rp 54,000,000/year
K/0 (married, no dependants): Rp 58,500,000/year
Each dependant adds Rp 4,500,000 to the threshold

Pertanyaan yang Sering Ditanyakan

Gaji kotor adalah total penghasilan sebelum potongan. Gaji bersih adalah yang kamu terima setelah PPh 21 dan BPJS dikurangkan. Selisihnya bisa 10–30% tergantung besaran gaji dan status pajak kamu.

Tidak ada persentase tetap karena PPh 21 bersifat progresif. Makin besar gaji tahunan, makin besar tarif yang berlaku. Karyawan dengan gaji Rp 5 juta/bulan umumnya membayar PPh 21 sangat kecil atau bahkan nol jika PTKP-nya sudah menutupi PKP.

Total potongan BPJS dari sisi karyawan adalah: 1% Kesehatan + 2% JHT + 1% JP = 4% dari gaji kotor (dengan batas atas masing-masing). Perusahaan juga membayar porsinya sendiri secara terpisah.

Tidak. Jika total penghasilan tahunan kamu masih di bawah PTKP (misalnya TK/0 = Rp 54 juta, atau Rp 4,5 juta/bulan), maka PPh 21 kamu adalah Rp 0. Kamu tetap wajib melaporkan SPT jika sudah punya NPWP.

Kalkulator ini dirancang untuk karyawan tetap (PKWTT/PKWT) dengan penghasilan bulanan reguler. Untuk freelancer, perhitungan PPh-nya berbeda (menggunakan norma penghasilan atau pembukuan). Akan segera kami tambahkan kalkulatornya!

Kalkulator ini menggunakan tarif resmi sesuai UU HPP 2022 dan peraturan BPJS terkini sebagai estimasi terbaik. Hasilnya bersifat indikatif. Untuk perhitungan resmi dan kepatuhan pajak, konsultasikan dengan HRD perusahaan atau konsultan pajak terdaftar.

TER (Tarif Efektif Rata-rata) adalah metode pemotongan PPh 21 yang berlaku mulai Januari 2024 berdasarkan PP 58/2023. Dengan TER, potongan PPh 21 bulanan dihitung menggunakan tabel tarif efektif sesuai kategori penghasilan dan status PTKP, tanpa menghitung PKP setiap bulan. Di bulan Desember dilakukan rekonsiliasi akhir tahun.

PTKP 2026 masih menggunakan besaran yang berlaku sejak 2016: TK/0 = Rp 54.000.000/tahun, K/0 = Rp 58.500.000, K/1 = Rp 63.000.000, K/2 = Rp 67.500.000, K/3 = Rp 72.000.000. Setiap tanggungan tambahan menambah Rp 4.500.000/tahun.

Frequently Asked Questions

Gross salary is your total income before any deductions. Net salary (take-home pay) is what you actually receive after PPh 21 income tax and BPJS contributions are deducted. The difference is typically 10–30% depending on your salary level and tax status.

There's no single fixed percentage; PPh 21 is progressive. The higher your annual income, the higher the rate. Employees earning around Rp 5 million/month often pay very little or zero PPh 21 if their PTKP threshold covers their taxable income.

As an employee, your BPJS contributions are: 1% Health (Kesehatan) + 2% Employment Fund (JHT) + 1% Pension (JP) = 4% of gross salary (with individual caps). Your employer pays their separate share on top of this.

No. If your total annual income falls below the PTKP threshold (e.g. TK/0 = Rp 54 million, roughly Rp 4.5 million/month), your PPh 21 is Rp 0. You may still need to file an annual tax return (SPT) if you have a Tax ID (NPWP).

This calculator is designed for full-time employees (PKWTT/PKWT) with regular monthly income. Freelancers use a different PPh calculation method (deemed income or bookkeeping). A separate freelancer calculator is coming soon!

This calculator uses official rates from Indonesia's Tax Harmonization Law (UU HPP 2022) and current BPJS regulations. Results are indicative estimates. For official tax compliance, consult your company's HR department or a registered tax consultant.

TER (Tarif Efektif Rata-rata / Average Effective Rate) is the monthly PPh 21 withholding scheme in effect since January 2024 under PP 58/2023. Instead of calculating annual PKP each month, a fixed effective rate from a government table is applied to your gross income. A year-end reconciliation in December ensures the total matches the progressive rate.

The PTKP (non-taxable income threshold) in 2026 remains at the levels set in 2016: TK/0 (single) = Rp 54,000,000/year, K/0 (married) = Rp 58,500,000, K/1 = Rp 63,000,000, K/2 = Rp 67,500,000, K/3 = Rp 72,000,000. Each additional dependant adds Rp 4,500,000/year.

Kalkulator Gaji Bersih
Setelah PPh 21 & BPJS

🧮 Hitung Gaji Bersih Kamu

📊 Rincian Gaji Bersih

Simpan hitungan ini ke email kamu

Panduan Lengkap: Gaji Bersih vs Gaji Kotor

Apa itu Gaji Kotor (Gross Salary)?

Apa itu Gaji Bersih (Net Salary / Take-Home Pay)?

Bagaimana PPh 21 Dihitung?

Apa itu Skema TER PPh 21 (2024–2026)?

Apa itu PTKP?

Complete Guide: Net Salary vs Gross Salary

What is Gross Salary?

What is Net Salary (Take-Home Pay)?

How is PPh 21 Income Tax Calculated?

What is the TER PPh 21 Scheme (2024–2026)?

What is PTKP?

Pertanyaan yang Sering Ditanyakan

Frequently Asked Questions

Kalkulator Gaji BersihSetelah PPh 21 & BPJS

🧮 Hitung Gaji Bersih Kamu

📊 Rincian Gaji Bersih

Simpan hitungan ini ke email kamu

Panduan Lengkap: Gaji Bersih vs Gaji Kotor

Apa itu Gaji Kotor (Gross Salary)?

Apa itu Gaji Bersih (Net Salary / Take-Home Pay)?

Bagaimana PPh 21 Dihitung?

Apa itu Skema TER PPh 21 (2024–2026)?

Apa itu PTKP?

Complete Guide: Net Salary vs Gross Salary

What is Gross Salary?

What is Net Salary (Take-Home Pay)?

How is PPh 21 Income Tax Calculated?

What is the TER PPh 21 Scheme (2024–2026)?

What is PTKP?

Pertanyaan yang Sering Ditanyakan

Frequently Asked Questions

Kalkulator Gaji Bersih
Setelah PPh 21 & BPJS